Cara isi e-BE di MyTax: panduan skrin demi skrin.

Prosesnya mengambil masa kira-kira dua puluh minit sekiranya borang EA anda sudah berada di hadapan mata. Ia mengambil masa satu malam sekiranya tidak, dan itulah sebab sebenar ramai yang menangguhkannya.

Apa yang perlu disediakan

Empat perkara. Kumpulkan dahulu, selebihnya hanyalah kerja menaip.

Borang EA anda. Majikan wajib menyerahkan penyata tahunan pendapatan dan potongan kepada anda menjelang 28 atau 29 Februari. Bagi sektor swasta, dokumen itu ialah Borang EA (C.P.8A). Bagi sektor awam, agensi kerajaan dan badan berkanun, dokumennya ialah Borang EC (C.P.8C). Kakitangan kerajaan yang meminta "EA" daripada bahagian sumber manusia sebenarnya meminta dokumen yang salah. Kedua-duanya tidak dihantar kepada LHDN. Ia adalah kertas kerja anda untuk mengisi e-BE, dan bukti anda sekiranya angka itu dipersoalkan kelak.

Resit anda. Segala yang hendak dituntut sebagai pelepasan. Anda tidak perlu memuat naik apa-apa, tetapi anda mesti mampu mengemukakannya, dan undang-undang menetapkan rekod itu disimpan selama tujuh tahun dari akhir tahun taksiran berkenaan.

Akses MyTax. Pemfailan dibuat di mytax.hasil.gov.my. Pengguna kali pertama perlu memohon nombor PIN, kemudian mendaftar sijil digital. Dua perkara sering mengejutkan pengguna di peringkat ini: sijil digital tamat tempoh selepas tiga tahun dan perlu diperbaharui, dan akaun anda akan dikunci selepas lima percubaan log masuk yang gagal. Sekiranya akaun terkunci, pautan set semula kata laluan dihantar ke alamat e-mel yang berdaftar dengan LHDN. Alamat e-mel lama yang sudah tidak digunakan adalah masalah yang wajar diselesaikan sebelum bulan April.

Nombor akaun bank anda. Bayaran balik dikreditkan melalui pindahan ke akaun yang dinyatakan dalam Borang Nyata anda. Butiran bank yang salah atau tiada merupakan sebab paling kerap bayaran balik tersekat.

Log masuk dan mencari e-BE

e-Filing dibuka pada 1 Mac setiap tahun. Sebelum tarikh itu, borang bagi tahun sebelumnya memang belum wujud lagi, dan perkara ini sering mengejutkan mereka yang terlalu awal bersedia.

Log masuk di mytax.hasil.gov.my menggunakan nombor pengenalan dan kata laluan anda, sahkan frasa keselamatan, kemudian buka perkhidmatan e-Filing daripada papan pemuka dan pilih e-BE bagi tahun taksiran yang hendak difailkan. Semak tahun tersebut dengan teliti. Pada Mac 2027, anda memfailkan bagi TT 2026, iaitu tahun kalendar yang baru sahaja berakhir, bukan tahun yang sedang anda lalui.

Sekiranya anda tersilap memilih e-B, anda berada pada borang yang salah. e-BE adalah untuk individu pemastautin yang tiada pendapatan perniagaan. Satu ringgit pendapatan kerja bebas, gig atau jualan dalam talian sudah memindahkan anda ke Borang B. Sekiranya anda masih belum pasti apa itu borang ini, mulakan dengan apa itu Borang BE dan siapa mengisinya.

Lima skrin tersebut

Skrin 1: Butiran individu

Sebahagian besarnya sudah disediakan untuk anda. Nama, nombor rujukan cukai dan nombor pengenalan diisi terlebih dahulu. Tugas anda ialah menyemak, bukan menaip.

Dua perkara perlu anda tetapkan sendiri. Taraf pada 31 Disember bagi tahun yang difailkan, iaitu taraf perkahwinan anda pada tarikh tersebut dan bukan pada hari ini. Kemudian jenis taksiran, di mana pemfail yang berkahwin memilih taksiran berasingan atau bersama. Taksiran berasingan lazimnya lebih menjimatkan, kerana taksiran bersama menggantikan pelepasan individu RM9,000 salah seorang pasangan dengan satu pelepasan pasangan RM4,000 sahaja. Panduan taksiran bersama atau berasingan mengira kedua-dua angka tersebut.

Sekiranya anda memilih taksiran bersama, skrin ini turut meminta nama, nombor pengenalan dan tarikh lahir pasangan anda.

Skrin 2: Butiran lain

Skrin yang sering dilalui terlalu pantas, sedangkan satu baris padanya menentukan sama ada bayaran balik anda sampai atau tidak.

Kaedah pembayaran bagi bayaran balik cukai ialah tempat anda memilih pembayaran ke akaun bank, kemudian mengesahkan nombor akaun tersebut. Semak digitnya satu per satu. Inilah medan yang menyebabkan bayaran balik tersekat.

Turut berada di sini: nombor telefon, alamat e-mel dan nombor majikan, alamat surat-menyurat, serta beberapa soalan ringkas yang jawapannya "Tidak" bagi kebanyakan orang. Sama ada cukai ditanggung oleh majikan. Sama ada anda memiliki akaun kewangan di luar Malaysia. Sama ada anda melupuskan harta yang tertakluk kepada cukai keuntungan harta tanah. Jawab dengan jujur, tetapi tidak perlu rasa gusar; bagi pemfail bergaji biasa, semuanya Tidak.

Skrin 3: Pendapatan berkanun dan pendapatan agregat

Di sinilah borang EA anda menunjukkan gunanya.

Pendapatan berkanun daripada penggajian lazimnya sudah diisi, kerana majikan anda telah pun menghantar angka tersebut kepada LHDN. Walau bagaimanapun, bandingkan juga dengan borang EA anda. Sekiranya kosong, masukkan jumlah daripada borang EA dan bundarkan kepada ringgit terdekat. Sekiranya anda memang tiada pendapatan penggajian, anda perlu menaip 0, bukan membiarkan kotak itu kosong.

Bilangan penggajian ialah jumlah majikan anda sepanjang tahun tersebut. Dua tempat kerja bermakna dua, dan angka daripada kedua-dua borang EA dimasukkan dalam Borang Nyata yang sama.

Potongan Cukai Bulanan (PCB) ialah jumlah potongan daripada borang EA anda. Inilah wang yang telah pun dipotong daripada gaji sepanjang tahun, dan jumlah inilah yang ditolak daripada cukai anda pada skrin terakhir bagi menentukan sama ada anda perlu membayar atau menerima bayaran balik.

Bayaran ansuran dan CP500, sekiranya anda menerima notis CP500 dan telah membuat bayaran ansuran. Lazimnya diisi terlebih dahulu daripada rekod LHDN. Sekiranya kotak itu kosong sedangkan anda memang telah membayar, masukkan jumlah sebenar yang dibayar.

Derma dan sumbangan yang diluluskan berada di sebalik butang "klik untuk mengisi" pada skrin ini. Hanya derma kepada institusi yang diluluskan LHDN dikira, resit mesti menunjukkan kelulusan tersebut, dan potongan dihadkan kepada 10 peratus daripada pendapatan agregat anda.

Baris-baris lain pada skrin ini adalah bagi jenis pendapatan yang kebanyakan orang tidak miliki. Biarkan pada sifar. Apabila anda menekan Seterusnya, e-BE mungkin meminta anda mengesahkan baris yang bernilai sifar, dan menekan OK adalah jawapan yang betul.

Skrin 4: Pelepasan, dan bahagian rebat di bawahnya

Skrin paling panjang, dan skrin yang berbaloi dilakukan dengan perlahan. Setiap ringgit pelepasan di sini ditolak daripada pendapatan anda sebelum cukai dikira.

Ada satu peraturan yang lebih penting daripada yang lain, dan hampir tiada panduan lain menyatakannya. Sesetengah kotak pelepasan sudah mengandungi angka, diambil daripada e-Invois yang dikeluarkan atas nombor cukai anda sepanjang tahun. Sekiranya sesuatu kotak sudah berisi, jangan menaip ganti angka tersebut dengan jumlah anda sendiri. Sebaliknya, tambah sehingga mencukupi jumlah yang betul. Menaip ganti angka yang sudah diisi inilah punca ramai tersilap menuntut kurang atau lebih tanpa disedari. Panduan e-Invois untuk pelepasan cukai menerangkan dari mana datangnya angka tersebut.

Peraturan kedua: tuntut hanya apa yang anda mampu buktikan. Pelepasan individu RM9,000 diberikan secara automatik dan tidak memerlukan apa-apa dokumen. Selain itu, setiap tuntutan memerlukan resit, dan undang-undang menetapkan rekod itu disimpan selama tujuh tahun dari akhir tahun taksiran berkenaan. Senarai pelepasan cukai menyenaraikan setiap pelepasan berserta hadnya, termasuk yang berkongsi siling.

Di bawah bahagian pelepasan terdapat bahagian rebat dan potongan cukai yang berasingan, dan perbezaannya penting. Pelepasan mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai. Rebat pula ditolak terus daripada cukai, ringgit demi ringgit, jadi nilainya jauh lebih besar bagi setiap ringgit. Tiga perkara berada di sini:

• Rebat individu RM400, dikenakan apabila pendapatan bercukai anda RM35,000 atau kurang, serta tambahan RM400 sekiranya pasangan anda tiada pendapatan.
• Zakat atau fitrah. Ini adalah rebat, bukan pelepasan, dan inilah salah faham paling kerap pada skrin ini. Ia ditolak terus daripada cukai anda, terhad kepada jumlah cukai yang perlu dibayar. Sekiranya zakat yang dibayar melebihi cukai anda, lebihan itu tidak dikembalikan.
• Levi pelepasan bagi umrah atau perjalanan keagamaan lain, dihadkan kepada dua kali sepanjang hayat, dimasukkan melalui dua menu pilihan tersendiri.

Skrin 5: Ringkasan

Tiada apa-apa untuk ditaip. e-BE menjumlahkan semuanya dan memaparkan pendapatan agregat, jumlah pelepasan, pendapatan bercukai, cukai yang dikenakan, rebat, PCB yang telah dipotong, dan akhirnya baris yang menjadi tumpuan semua orang: Cukai Kena Dibayar, atau lebihan bayaran cukai.

Baca dengan teliti sebelum menandatangani. Sekiranya angka itu mengejutkan, puncanya hampir pasti pada skrin 3 atau skrin 4, dan berpatah balik pada peringkat ini tidak dikenakan apa-apa kos.

Menandatangani, menghantar, dan langkah yang sering dilupakan

Selepas ringkasan, muncul skrin pengakuan di mana anda mengesahkan maklumat yang diberikan adalah benar. Kemudian anda menandatangani secara digital dan menghantar.

Selepas itu resit pengesahan akan dipaparkan, dan inilah langkah yang sering dilangkau. Muat turun dan simpan resit tersebut. Di bawah sistem taksir sendiri, Borang Nyata yang difailkan dianggap sebagai taksiran, jadi pemfail dalam talian biasa tidak menerima notis bercetak. Apabila pihak bank, penaja biasiswa atau kedutaan kelak meminta "Borang J" atau notis taksiran anda, apa yang lazimnya diterima ialah dokumen ini: PDF e-BE berserta resit pengesahan, dimuat turun daripada MyTax. Menyimpannya pada bulan Mac jauh lebih mudah berbanding mencarinya pada bulan Oktober.

Tersedar ada kesilapan selepas menghantar? Anda dibenarkan membuat satu pindaan sendiri bagi setiap tahun taksiran, dalam tempoh enam bulan dari tarikh akhir, dan hanya sekiranya Borang Nyata asal difailkan tepat pada masanya. Ia bukan percuma: sebarang cukai tambahan yang terhasil daripada pindaan itu dinaikkan secara automatik sebanyak 10 peratus di bawah seksyen 77B.

Contoh pengiraan dalam ringgit sebenar

Kavitha memperoleh RM72,000 setahun sebagai eksekutif pemasaran. Tiada pendapatan sampingan, seorang majikan, dan seorang anak berusia sembilan tahun.

Borang EA beliau menunjukkan pendapatan penggajian RM72,000, caruman KWSP RM7,920, PERKESO dan SIP RM350, serta PCB RM2,310 yang dipotong sepanjang tahun.

Pada skrin 4, beliau menuntut pelepasan berjumlah RM17,850. Pelepasan individu RM9,000 diberikan secara automatik. Caruman KWSP beliau ialah RM7,920, tetapi baris itu berhad, jadi RM4,000 sahaja yang dikira. PERKESO dan SIP berjumlah RM350, yang dikira LHDN sebagai satu baris gabungan dan bukan dua baris berasingan. Beliau membeli komputer riba, jadi beliau menuntut pelepasan gaya hidup RM2,500. Anaknya yang berusia sembilan tahun pula membawa pelepasan anak RM2,000.

Baki pendapatan bercukai ialah RM54,150. Mengikut kadar bertingkat: RM50,000 pertama dikenakan RM1,500, dan baki RM4,150 berada dalam kadar 11 peratus, iaitu RM456.50. Jumlah cukai: RM1,956.50. Pendapatan bercukai beliau jauh melebihi RM35,000, jadi rebat RM400 tidak terpakai.

Kini bahagian yang menjadikan pemfailan itu berbaloi. PCB telah memotong RM2,310 daripada gaji beliau sepanjang tahun, sedangkan cukai sebenarnya ialah RM1,956.50. Perbezaannya, RM353.50, dikembalikan kepada beliau.

Wang itu kembali kerana PCB dikira berdasarkan set pelepasan yang standard sahaja. PCB mengetahui tentang KWSP dan PERKESO beliau. PCB tidak mengetahui beliau membeli komputer riba. Pelepasan yang tidak pernah dilihat oleh PCB itulah punca sebenar bayaran balik, dan itu jugalah sebab anggapan "PCB sudah potong cukai saya, jadi saya tidak perlu memfailkan" adalah anggapan yang mahal.

Bagaimana pula sekiranya Kavitha gagal menjumpai sebarang resit dan hanya menuntut RM9,000 automatik? Pendapatan bercukai beliau menjadi RM63,000 dan cukainya RM2,930.00. Pelepasan tambahan RM8,850 itu bernilai RM973.50, kerana ia ditolak daripada lapisan tertinggi pendapatan beliau, iaitu bahagian yang masih dikenakan kadar 11 peratus.

Tarikh akhir, dan dari mana kelewatan dikira

Bagi TT 2026 yang difailkan pada tahun 2027: e-Filing dibuka pada 1 Mac 2027, tarikh akhir berkanun ialah 30 April 2027, dan LHDN memberikan tempoh kelonggaran sehingga 15 Mei 2027 bagi pemfailan dalam talian. Laman tarikh akhir LHDN sendiri membahagikannya sedemikian: 30 April bagi penghantaran secara manual dan 15 Mei bagi e-BE. Tempoh kelonggaran itu turut meliputi pembayaran baki cukai anda.

Satu perincian yang wajar diingat, kerana ia menentukan kos sesuatu kelewatan. Sekiranya anda terlepas tempoh kelonggaran, kelewatan dikira bermula dari tarikh berkanun, iaitu 30 April, bukan dari 15 Mei. Tempoh kelonggaran ialah kemudahan, bukan tarikh akhir yang baharu. Penalti lewat memfailkan di bawah seksyen 112(3) bermula pada 15 peratus daripada cukai yang perlu dibayar, meningkat kepada 30 peratus selepas dua belas bulan, dan mencapai 45 peratus selepas dua puluh empat bulan.

Lewat membayar pula adalah perkara berasingan dengan caj berasingan: kenaikan 10 peratus atas jumlah yang belum dijelaskan, dan tiada tambahan selepas itu.

Empat kesilapan yang benar-benar memakan kos

Memfailkan BE sedangkan ada pendapatan perniagaan. LHDN tidak menganggapnya sebagai Borang Nyata yang mengandungi kesilapan kecil. LHDN menganggap pendapatan perniagaan itu tidak diisytiharkan, dan kedudukan itu jauh lebih buruk berbanding sekadar memfailkan borang yang betul.

Menaip ganti angka pelepasan yang sudah diisi sedangkan sepatutnya ditambah sehingga mencukupi jumlah yang betul.

Tidak menyemak nombor akaun bank pada skrin 2, kemudian tertanya-tanya pada bulan Ogos ke mana perginya bayaran balik.

Tidak memfailkan kerana PCB sudah dipotong. Potongan bulanan boleh dianggap sebagai cukai muktamad di bawah seksyen 77C, tetapi hanya sekiranya kesemua syarat ini dipenuhi: seorang majikan sepanjang tahun, pendapatan penggajian sahaja, PCB dipotong dengan betul, cukai tidak ditanggung majikan, dan anda tidak memilih taksiran bersama. Walaupun anda layak, pilihan itu bermakna anda melepaskan sebarang bayaran balik yang sepatutnya diterima. RM353.50 milik Kavitha ialah harga pilihan tersebut.

Langkah seterusnya

Tiga perkara, dan tiada satu pun perlu menunggu bulan Mac.

Pertama, semak borang EA anda pada minggu ia diterima, bukan pada minggu anda memfailkan. Sekiranya angka pendapatan kelihatan tidak tepat, bulan Februari jauh lebih sesuai untuk berbincang dengan bahagian sumber manusia berbanding bulan Mei.

Kedua, mulakan satu fail sekarang bagi segala yang hendak dituntut: resit perubatan, penyata insurans, invois komputer riba, slip SSPN. Pelepasan yang tidak dapat dibuktikan ialah pelepasan yang tidak akan dituntut, dan RM973.50 milik Kavitha menunjukkan kosnya.

Ketiga, dapatkan anggaran awal sebelum ia diperlukan. Kalkulator cukai percuma mengambil masa dua minit dan memberitahu anda sama ada anda menuju ke arah bil atau bayaran balik.