Setiap pelepasan cukai Malaysia, dalam satu senarai

Bagaimana pelepasan cukai berfungsi?

Pelepasan menurunkan pendapatan bercukai anda — angka yang LHDN kenakan kadar cukai — bukan bil cukai secara terus. Jadi pelepasan gaya hidup RM2,500 tidak menjimatkan RM2,500; ia menjimatkan RM2,500 didarab kadar cukai anda (bagi kebanyakan orang, beberapa ratus ringgit setiap pelepasan). Kumpul cukup banyak dan jumlahnya jadi wang sebenar. Tiga peraturan yang menangkap semua orang: pelepasan tidak boleh dibawa ke depan (baki tahun ini hangus), tuntutan masuk tahun anda bayar (bukan bila servis berlaku), dan setiap tuntutan perlu resit disimpan 7 tahun.

Pendapatan RM70,000 yang sama, dengan hanya pelepasan individu RM9,000 automatik, memberi pendapatan bercukai RM61,000 dan cukai kira-kira RM2,710 — lebih dua kali ganda, semata-mata kerana tidak menyimpan resit dan menuntut apa yang layak.

Semua orang dapat ini

Tiga yang pertama terpakai untuk hampir setiap pemfail. Yang pertama automatik; dua lagi datang terus daripada borang EA atau penyata KWSP anda, jadi tiada alasan untuk terlepas.

Keluarga & anak

Di sinilah amaun paling besar tersembunyi. Pelepasan pasangan perlukan pasangan yang tiada pendapatan — gaji separuh masa pun menghapuskannya. Pelepasan anak ada tiga peringkat ikut umur dan tahap pengajian, dan peringkat pra-universiti di antara (A-Level, matrikulasi, asasi) ialah yang ramai terlupa.

Kesihatan, insurans & persaraan

Pelepasan perubatan ialah baris yang paling kerap disalah faham. Ia nampak macam tiga item berasingan, tetapi LHDN dan portal MyTax langsung menganggapnya satu siling dikongsi RM10,000 untuk anda, pasangan dan anak — meliputi penyakit serius tersenarai dan rawatan kesuburan, dengan sub-had RM1,000 untuk vaksin, pergigian, dan satu check-up penuh atau sesi kesihatan mental. Perubatan ibu bapa (RM8,000 di atas) berada di luar siling ini, jadi ia tidak terjejas.

Gaya hidup & pembelajaran

Pelepasan gaya hidup umum ialah yang harian: buku, telefon, komputer atau tablet, bil internet, dan yuran gym. Sukan dapat tambahan RM1,000 berasingan di atasnya, tetapi resit yang sama hanya boleh masuk satu. Dan jika anda membayar yuran keahlian badan profesional untuk kerja anda — inilah "yuran profesional" yang ramai pekerja bergaji tanya — ia boleh dituntut sepenuhnya, tanpa had.

Rumah, EV & pelancongan (yang baharu)

Dua pelepasan yang patut diketahui kerana ia baru dan mudah terlepas. Faedah pinjaman rumah pertama ialah baharu dari TT 2025 dan boleh besar. Pelepasan pelancongan domestik pula TT 2026 sahaja untuk Tahun Melawat Malaysia — ia tidak wujud untuk TT 2025, jadi jangan cuba tuntut dalam borang 2025.

Jika anda OKU (berdaftar)

Ini bertambah di atas segala yang di atas dan perlukan kad OKU JKM. Bajet 2025 menaikkan kebanyakannya, jadi blog lama tersilap menyatakan amaun yang lebih rendah.

Rebat — lebih baik daripada pelepasan

Rebat ditolak daripada cukai itu sendiri, ringgit untuk ringgit, jadi ia mengatasi pelepasan bersaiz sama. Ia dikenakan selepas cukai anda dikira.

• Zakat / fitrah: turunkan cukai anda ringgit untuk ringgit, sehingga jumlah cukai dikenakan (lebihan tidak dikembalikan), untuk tahun sama anda bayar. Bukan pelepasan — rebat.
• Rebat RM400 jika pendapatan bercukai anda (selepas semua pelepasan) RM35,000 ke bawah, tambah RM400 lagi jika anda tuntut pelepasan pasangan. Sebab itu pendapatan bawah kira-kira RM37,000 selepas pelepasan biasanya bayar sifar.
• Derma kepada institusi diluluskan LHDN boleh ditolak sehingga 10% daripada pendapatan agregat — simpan resit rasmi yang diluluskan.

6 silap yang ramai buat

Pelepasan berfungsi dua hala: terkurang tuntut senyap-senyap merugikan anda, manakala terlebih tuntut boleh mendatangkan penalti jika LHDN menyemak. Matlamatnya, tuntut semua yang anda berhak dan tiada yang anda tidak berhak. Ini enam silap yang paling kerap menangkap orang:

• Perubatan ialah SATU siling RM10,000, bukan tiga item RM10,000 berasingan. Dan lawatan GP biasa untuk demam, batuk atau selsema tidak boleh dituntut langsung.
• Pelepasan RM1,500 setiap ibu bapa sudah tiada (dibuang TT 2023). Hanya pelepasan perubatan dan penjagaan ibu bapa RM8,000 kekal — blog lama masih menyenaraikannya.
• Pelepasan pasangan perlukan pasangan tiada pendapatan. Gaji separuh masa pun menghapuskan RM4,000. Nafkah kongsi RM4,000 sama — ia tidak bertambah di atasnya.
• SSPN ialah amaun BERSIH — deposit tolak pengeluaran dalam tahun sama. Masuk RM10,000 dan keluar RM8,000, hanya RM2,000 boleh dituntut.
• Satu resit, satu lorong. Komputer riba yang dituntut bawah gaya hidup tidak boleh jadi aset perniagaan juga. Dan LHDN mengecualikan pakaian sukan seperti kasut daripada "alatan sukan" — tuntut itu bawah gaya hidup umum.
• "Penyakit serius" ialah senarai LHDN tertentu (kanser, kegagalan buah pinggang, serangan jantung, strok dan sebagainya). Keadaan biasa seperti hipertiroid tiada dalam senarai, jadi rawatannya tidak boleh dituntut bawah pelepasan perubatan.

Bila saya failkan?

Bagi pendapatan yang diperoleh dalam satu tahun, anda memfailkan tahun berikutnya: Borang BE (gaji, tiada perniagaan) menjelang 30 April, tempoh anjal e-Filing 15 Mei; Borang B (ada pendapatan perniagaan atau freelance) menjelang 30 Jun, tempoh anjal e-Filing 15 Julai. Pelepasan yang anda bayar sekarang masuk taksiran tahun kalendar ini — jadi langkah bijak ialah menjejaknya sepanjang jalan, bukan menyelongkar kotak resit April depan. Tidak pasti borang mana milik anda? Panduan Borang B lawan Borang BE menjawabnya dalam 30 saat.