Pelepasan & jimat cukai · Untuk bergaji & semua
Cara kurangkan cukai pendapatan Malaysia, secara sah
Anda tidak perlukan helah untuk bayar kurang cukai — anda perlu gunakan apa yang undang-undang sudah beri. Bagi rakyat Malaysia yang bergaji, ia turun kepada lima tuas yang sah: tuntut setiap pelepasan yang anda layak, atur masa perbelanjaan supaya ia masuk tahun yang betul, pilih taksiran berasingan atau bersama dengan betul, guna KWSP, PRS dan zakat, dan — jika ada income sampingan — ingat cukai hanya atas untung. Buat semua ini dengan betul dan anda simpan lebih banyak gaji, tanpa buat apa-apa yang LHDN akan pandang serong.
Lima tuas yang sah
Semua di bawah ialah perancangan cukai yang sah, bukan pengelakan. Bezanya penting: menuntut pelepasan yang anda layak ialah hak anda, manakala menyembunyikan pendapatan atau mereka-reka tuntutan ialah kesalahan. Kekal di sebelah pertama garis itu dan anda tiada apa perlu risau masa memfailkan.
1. Tuntut setiap pelepasan yang anda layak
Ini tuas paling besar dan yang paling kurang digunakan. Pelepasan menurunkan pendapatan yang dikenakan cukai, dan hampir tiada yang automatik — anda kena masukkan. Yang paling kerap terlepas: Skim Persaraan Swasta (RM3,000), insurans pendidikan dan perubatan (RM4,000), pelepasan gaya hidup penuh RM2,500, dan perubatan serta penjagaan ibu bapa (RM8,000). Senarai penuh, dengan setiap had ringgit untuk TT 2025 dan 2026, ada dalam senarai pelepasan cukai — lalui sekali dan tanda yang terpakai untuk anda.
2. Atur masa perbelanjaan sebelum 31 Disember
Pelepasan masuk tahun anda bayar, bukan tahun anda guna barangnya. Jadi kalau anda memang nak tambah PRS, memperbaharui polisi perubatan atau hayat, membeli komputer riba atau telefon yang diperlukan, menggantikan cermin mata, membayar kursus, atau membuat check-up kesihatan, buat ia sebelum 31 Disember untuk menariknya ke cukai tahun ini. Satu amaran: ini hanya masuk akal untuk benda yang anda memang perlukan. Pelepasan pulangkan kadar cukai atas amaun itu — beberapa ratus ringgit — bukan keseluruhannya, jadi jangan sesekali belanja RM2,500 semata-mata untuk jimat RM375.
3. Pilih taksiran berasingan atau bersama dengan betul
Pasangan berkahwin boleh memfailkan berasingan atau bersama, dan yang lalai — berasingan — biasanya lebih murah. Sebabnya mudah: memfailkan berasingan, setiap pasangan kekalkan pelepasan individu RM9,000 sendiri dan set pelepasan sendiri. Taksiran bersama menukar RM9,000 seorang pasangan dengan satu pelepasan pasangan RM4,000 sahaja, jadi ia hanya menang bila seorang berpendapatan sangat sedikit atau tiada.
Mana lebih jimat?
Taksiran berasingan
Lalai — biasanya lebih baik
- Setiap pasangan kekalkan pelepasan individu RM9,000 sendiri
- Setiap seorang tuntut pelepasan dan rebat sendiri
- Terbaik bila kedua-dua bekerja
- Boleh kira kedua-dua nombor dan pilih yang lebih rendah
Taksiran bersama
Hanya kadangkala
- Seorang lapor semua; seorang lagi lepaskan RM9,000 dia
- Anda dapat satu pelepasan pasangan RM4,000 sebagai ganti
- Menang hanya bila seorang berpendapatan sedikit atau tiada
- Jarang lebih baik bila kedua-dua bergaji biasa
4. Guna KWSP, PRS dan insurans
Ini memberi ganjaran dua kali — anda bina simpanan atau perlindungan dan turunkan cukai. KWSP campur insurans hayat atau takaful kongsi satu cap RM7,000 (KWSP sehingga RM4,000, insurans sehingga RM3,000). Skim Persaraan Swasta menambah RM3,000 berasingan, dan premium insurans pendidikan atau perubatan RM4,000 lagi. Kalau anda bekerja sendiri tanpa KWSP automatik, KWSP sukarela (i-Saraan) masih dikira dalam RM4,000 itu. Simpanan persaraan dan potongan cukai, daripada ringgit yang sama.
Nota jika anda hampir bersara: pendapatan pencen daripada dana diluluskan selepas umur wajib biasanya dikecualikan cukai, tetapi pencen dibayar sebelum 55 boleh dikenakan cukai, dan jika anda ada lebih daripada satu, hanya yang tertinggi dikecualikan — jadi semak jenisnya sebelum menganggap ia bebas cukai.
5. Zakat dan derma
Bagi orang Islam, zakat ialah tuas paling kuat, kerana ia rebat, bukan pelepasan — ia potong cukai sebenar anda ringgit untuk ringgit, sehingga jumlah penuh cukai dikenakan, untuk tahun sama anda bayar. Pelepasan cuma turunkan pendapatan bercukai; rebat turunkan cukai itu sendiri. Berasingan, derma tunai kepada institusi diluluskan LHDN boleh ditolak sehingga 10% daripada pendapatan agregat — simpan resit rasmi yang menunjukkan kelulusan.
Ada income sampingan? Cukai atas untung, bukan jualan
Kalau anda jual online, memandu, freelance atau ambil komisen sampingan, ingat bahagian yang melegakan: cukai atas untung, bukan jualan kasar. Jualan Shopee RM60,000 tolak RM45,000 stok, pos dan fees ialah RM15,000 pendapatan perniagaan — dan itu sebelum pelepasan anda. Apa-apa pendapatan perniagaan bermakna anda failkan Borang B (dengan gaji dalam borang sama), dan anda boleh tolak kos perniagaan sebenar serta tuntut elaun modal atas peralatan. Playbook penuh ada dalam tips jimat cukai Borang B untuk freelancer.
Failkan walaupun anda rasa bawah ambang
Ramai yang bayar PCB bulanan melangkau pemfailan, menyangka ia sudah selesai. Tetapi kalau anda ada pelepasan melebihi yang biasa, memfailkan ialah cara anda mendapat cukai terlebih potong dipulangkan. Langkau ia dan biar PCB jadi cukai muktamad, bayaran balik itu hilang. Memfailkan percuma dan dalam talian; tidak memfailkan sedangkan anda berhak wang cuma meninggalkannya dengan LHDN. Mahu tahu nombornya dulu? Kalkulator cukai percuma tunjuk cukai dan bayaran balik anda dalam dua minit.
Perangkap di sebelah sana: jangan terlebih tuntut
Bayar kurang cukai ialah tentang menuntut apa yang anda berhak, bukan mereka-reka tuntutan. Terlebih tuntut mudah berlaku tanpa sedar, contohnya pelepasan dituntut pada tahun yang salah, atau keadaan kesihatan yang tersilap dianggap "penyakit serius" tersenarai, dan jika LHDN menyemak, penalti boleh menghapuskan penjimatan itu. Terkurang tuntut senyap-senyap merugikan anda; terlebih tuntut mendatangkan penalti. Jadi tuntut dengan yakin, tetapi hanya yang benar, simpan setiap resit 7 tahun, dan bila sesuatu tuntutan meragukan, semak dan bukan meneka.
Contoh pengiraan · bergaji, TT 2025, pendapatan RM 72,000
Pendapatan RM72,000 yang sama, menuntut hanya bahagian automatik (individu RM9,000, KWSP RM4,000, PERKESO/SIP RM350) memberi pendapatan bercukai RM58,650 dan cukai kira-kira RM2,452 — hampir dua kali ganda. Gaji sama, orang sama; bezanya cuma pelepasan mana yang dimasukkan. Jurang itulah inti panduan ini.
Soalan lazim
Apa cara paling mudah untuk bayar kurang cukai?
Tuntut setiap pelepasan yang anda memang layak. Kebanyakan orang tinggalkan Skim Persaraan Swasta (RM3,000), insurans pendidikan dan perubatan (RM4,000) dan pelepasan gaya hidup penuh RM2,500. Tiada satu pun automatik — kalau tidak dimasukkan, anda tidak dapat.
Lebih baik file berasingan atau bersama dengan pasangan?
Bagi kebanyakan pasangan yang kedua-dua bekerja, taksiran berasingan lebih baik, kerana setiap seorang kekalkan pelepasan individu RM9,000 sendiri dan pelepasan sendiri. Taksiran bersama biasanya hanya menang bila seorang pasangan berpendapatan sangat sedikit atau tiada. Default berasingan, dan kira kedua-dua nombor kalau ragu.
Saya bergaji dan bayar PCB setiap bulan. Perlu failkan lagi ke?
Biasanya perlu. Kalau anda ada pelepasan melebihi yang biasa, memfailkan selalunya memulangkan PCB terlebih potong. Kalau anda langkau dan biar potongan bulanan jadi cukai muktamad, bayaran balik yang anda berhak itu hangus. Memfailkan ialah cara menuntutnya semula.
Beli barang hujung tahun betul-betul kurangkan cukai ke?
Hanya kalau ia kategori pelepasan yang sah dan anda memang perlukannya — pelepasan ikut tarikh bayar, jadi membayar PRS, insurans, komputer riba yang diperlukan, cermin mata atau check-up sebelum 31 Disember memasukkannya ke tahun ini. Jangan beli benda yang tidak perlu semata-mata untuk tuntut; pelepasan cuma pulangkan kadar cukai atas amaun itu, bukan keseluruhannya.
Boleh saya kurangkan cukai dengan letak income bawah nama pasangan?
Tidak boleh. Pendapatan dicukai atas orang yang sebenarnya memperolehnya, dan mengisytiharkannya bawah nama orang lain ialah borang palsu, bukan jalan pintas — ia membawa penalti sebenar. Setiap kaedah di halaman ini sah; yang itu tidak.
