Bagaimana cukai pendapatan Malaysia berfungsi
Malaysia mengenakan cukai ke atas pemastautin secara progresif. Pendapatan anda dibahagikan kepada lapisan, dan setiap lapisan dikenakan cukai pada kadarnya sendiri, daripada 0% bagi RM5,000 pertama sehingga 30% bagi pendapatan tertinggi. Yang penting, cukai dikira ke atas pendapatan bercukai anda, iaitu jumlah pendapatan selepas ditolak pelepasan. Justeru, dua orang yang berpendapatan sama boleh membayar cukai yang jauh berbeza bergantung pada bilangan pelepasan yang dituntut. Sekiranya pendapatan bercukai anda RM35,000 atau kurang, rebat RM400 menghapuskan hampir kesemua cukai anda.
Kadar cukai pendapatan TT 2026 sepenuhnya
Ini ialah kadar pemastautin bagi Tahun Taksiran 2026, jadual yang sama digunakan oleh kalkulator di atas. Setiap lapisan hanya mengenakan cukai ke atas bahagian pendapatan bercukai yang berada di dalamnya, jadi mencapai lapisan 19% tidak bermakna keseluruhan pendapatan anda dikenakan 19%.
| Pendapatan bercukai | Kadar | Cukai lapisan ini |
|---|---|---|
| RM0 hingga RM5,000 | 0% | RM0 |
| RM5,001 hingga RM20,000 | 1% | RM150 |
| RM20,001 hingga RM35,000 | 3% | RM450 |
| RM35,001 hingga RM50,000 | 6% | RM900 |
| RM50,001 hingga RM70,000 | 11% | RM2,200 |
| RM70,001 hingga RM100,000 | 19% | RM5,700 |
| RM100,001 hingga RM400,000 | 25% | RM75,000 |
| RM400,001 hingga RM600,000 | 26% | RM52,000 |
| RM600,001 hingga RM2,000,000 | 28% | RM392,000 |
| RM2,000,001 ke atas | 30% | Tiada siling |
Pendapatan bercukai ialah pendapatan anda selepas ditolak pelepasan, bukan gaji anda. Secara berasingan, rebat RM400 menghapuskan cukai apabila pendapatan bercukai RM35,000 atau kurang. Kadar disemak pada 8 September 2026.
Cukai bagi gaji RM3,000, RM5,000 dan RM8,000 sebulan
Tiga pekerja bergaji, Tahun Taksiran 2026, pendapatan penggajian sahaja. Pelepasan yang diandaikan hanyalah yang diperoleh setiap pemfail bergaji: pelepasan individu RM9,000 (tahun taksiran 2026), KWSP pada kadar pekerja biasa 11% (had RM4,000) dan gabungan PERKESO serta SIP (had RM350). Jika anda menuntut pelepasan lain, angka anda sendiri akan lebih rendah daripada ini.
| Pengiraan | RM3,000 sebulan | RM5,000 sebulan | RM8,000 sebulan |
|---|---|---|---|
| Gaji kasar setahun | RM36,000 | RM60,000 | RM96,000 |
| Tolak: pelepasan individu | RM9,000 | RM9,000 | RM9,000 |
| Tolak: pelepasan KWSP | RM3,960 | RM4,000 | RM4,000 |
| Tolak: pelepasan PERKESO dan SIP | RM252 | RM350 | RM350 |
| Pendapatan bercukai | RM22,788 | RM46,650 | RM82,650 |
| Cukai sebelum rebat | RM233.64 | RM1,299.00 | RM6,103.50 |
| Tolak: rebat individu | RM400.00 | Tiada | Tiada |
| Cukai kena dibayar | RM0.00 | RM1,299.00 | RM6,103.50 |
Pekerja bergaji RM3,000 berada di bawah ambang rebat RM35,000, jadi rebat RM400 menghapuskan keseluruhan cukainya dan tiada apa yang perlu dibayar. Setiap angka di atas dihasilkan oleh enjin cukai yang sama dengan kalkulator, bukan ditaip secara manual, jadi masukkan RM3,000 ke dalam kotak di atas dan anda akan memperoleh jawapan yang sama.
Bagaimana ia dibandingkan dengan PCB anda
Sekiranya anda bekerja makan gaji, majikan anda sudah pun memotong cukai daripada gaji setiap bulan sebagai PCB. Potongan itu ialah anggaran, dikira berdasarkan gaji anda dan maklumat yang ada pada majikan. Ia bukan cukai muktamad anda.
Borang tahunan anda ialah tempat anggaran itu diselaraskan. Pelepasan sebenar anda, yang tidak pernah dilihat majikan, ditolak daripada pendapatan, cukai sebenar bagi tahun itu dikira, dan PCB yang telah anda bayar ditolak daripadanya. Jika PCB melebihi cukai akhir, bezanya dipulangkan kepada anda sebagai bayaran balik. Jika PCB kurang, anda membayar bakinya. Itulah sebabnya dua rakan sekerja bergaji sama boleh berakhir dengan seorang menerima wang balik dan seorang lagi perlu menambah bayaran.
PCB menjadi cukai muktamad anda hanya dalam keadaan yang sempit: satu majikan sepanjang tahun, pendapatan penggajian sahaja, potongan dibuat dengan betul, dan tiada taksiran bersama. Walaupun begitu, tidak memfailkan bermakna melepaskan sebarang bayaran balik yang anda berhak, jadi kebanyakan orang lebih baik memfailkan. Untuk melihat kedudukan anda, masukkan PCB daripada slip gaji atau borang EA anda ke dalam kotak cukai yang telah dipotong pada kalkulator di atas dan ia akan memaparkan bayaran balik atau baki yang perlu dibayar.
Nak tahu berapa PCB sepatutnya dipotong setiap bulan, termasuk bulan bonus? Cuba kalkulator PCB 2026 →
Cara membayar cukai lebih rendah (secara sah)
Cara paling mudah ialah pelepasan. Selain pelepasan individu, KWSP dan PERKESO yang automatik, anda boleh menuntut perbelanjaan gaya hidup, insurans perubatan dan pendidikan, insurans hayat atau takaful, simpanan SSPN untuk anak, yuran taska, dan penjagaan perubatan ibu bapa, antara 20+ yang lain. Cabarannya ialah bukti: LHDN boleh meminta resit anda dan anda perlu menyimpannya selama 7 tahun. Itulah tujuan MyTaxMate. Ia mengimbas resit anda, menjejak setiap pelepasan berdasarkan hadnya, dan menyediakan borang anda untuk difailkan. Lihat perkara sebenar yang LHDN denda →
Soalan lazim
- Berapa cukai pendapatan yang saya kena bayar di Malaysia?
- Ia bergantung pada pendapatan bercukai anda, iaitu jumlah pendapatan selepas ditolak pelepasan. Malaysia menggunakan kadar pemastautin progresif daripada 0% sehingga 30%, jadi hanya bahagian pendapatan dalam setiap lapisan dikenakan cukai pada kadar lapisan itu. Masukkan pendapatan anda di atas untuk mendapatkan anggaran bagi Tahun Taksiran yang anda pilih.
- Apa itu pendapatan bercukai?
- Pendapatan bercukai ialah jumlah pendapatan tahunan anda selepas ditolak semua pelepasan cukai (seperti pelepasan individu, KWSP, gaya hidup, insurans dan lain-lain). Cukai dikira ke atas angka ini, bukan gaji kasar anda. Itulah sebabnya menuntut setiap pelepasan yang anda layak amat penting.
- Macam mana nak kurangkan cukai pendapatan secara sah?
- Dengan menuntut setiap pelepasan cukai yang anda berhak dan menyimpan resitnya. Antara yang biasa termasuk gaya hidup (buku, peranti, internet, sukan), insurans perubatan dan pendidikan, insurans hayat, simpanan pendidikan SSPN, taska, dan penjagaan perubatan ibu bapa. LHDN menghendaki anda menyimpan dokumen sokongan selama 7 tahun.
- Bila tarikh akhir memfailkan cukai?
- Bagi individu bergaji (Borang BE), tarikh akhir ialah 30 April, atau 15 Mei jika anda memfailkan dalam talian melalui MyTax. Bagi individu berpendapatan perniagaan atau freelance (Borang B), tarikh akhir ialah 30 Jun, atau 15 Julai dalam talian.
- Kalkulator ini tepat ke?
- Ia menggunakan enjin cukai sebenar MyTaxMate dan kadar LHDN terkini, jadi angka utama mencerminkan undang-undang semasa. Ia tetap satu anggaran yang meliputi pelepasan paling biasa. Angka akhir anda bergantung pada setiap pelepasan dan rebat yang anda layak. Ia bukan nasihat cukai.
Baca seterusnya
Tuntut setiap pelepasan dengan yakin
MyTaxMate menukar timbunan resit menjadi borang yang sedia difailkan, dan memastikan anda tidak terlepas peluang menjimatkan cukai.
Buka akaun anda →