E-hailing & penjual online · Kerja sampingan · Borang B
Kena cukai tak income Shopee, Grab atau TikTok Shop di Malaysia?
Ya, jika jualan itu operasi sebenar dan berulang. Tetapi anda dicukai atas untung, bukan atas jualan, jadi angka yang penting ialah apa yang tinggal selepas kos anda. Apa-apa pendapatan jenis perniagaan juga memindahkan seluruh borang anda ke Borang B, termasuk gaji, dengan tarikh tutup 30 Jun atau 15 Julai melalui e-Filing.
Persoalan ini singgah di kepala setiap orang yang ada kerja sampingan, lambat laun. Anda berjual di Shopee, memandu Grab hujung minggu, atau menggerakkan stok melalui TikTok Shop, duitnya nyata, dan tiba-tiba anda tertanya sama ada LHDN akan datang mengetuk pintu. Kebanyakan panik tentang hal ini reda sebaik anda faham satu idea, jadi mari mula di situ.
Cukai atas untung, bukan atas jualan
Anda tidak dicukai atas duit yang masuk ke akaun anda. Anda dicukai atas apa yang tinggal selepas kos untuk memperolehnya. Jika anda membuat jualan Shopee RM60,000 tetapi berbelanja RM45,000 untuk stok, pos dan fi platform, pendapatan perniagaan anda ialah RM15,000, dan RM15,000 itulah yang masuk ke dalam pengiraan cukai, bukan RM60,000.
Sebaik orang nampak perkara itu, ketakutan biasanya mengecil menjadi sesuatu yang boleh diuruskan, kerana pendapatan sampingan kecil selepas kos sebenar dan pelepasan peribadi anda selalunya kena sedikit sahaja, atau tiada langsung.
Income sampingan anda kena cukai ke tak?
Bukan setiap ringgit tambahan itu pendapatan perniagaan. Yang menentukan ialah corak apa yang anda buat, bukan niat anda. Menjual telefon lama atau beberapa barang peribadi sekali-sekala bukan perniagaan dan tidak dicukai. Tetapi jualan yang konsisten dan teratur, jenis yang kelihatan seperti operasi sebenar bulan demi bulan, menunjukkan apa yang LHDN panggil ciri-ciri perniagaan, dan itu pendapatan perniagaan yang anda isytihar, tolak kos.
Tabiat Grab hujung minggu, TikTok Shop yang aktif, kedai Shopee yang anda isi stok setiap minggu, hadiah PR daripada jenama yang datang berulang kali, semua ini berada kukuh di pihak yang kena cukai.
Borang mana, dan gaji anda masuk ke mana
Perkara ini mengelirukan ramai pekerja yang mula kerja sampingan. Sebaik sahaja anda ada apa-apa pendapatan jenis perniagaan, freelance, gig, komisen, Shopee, TikTok Shop, seluruh borang anda berpindah ke Borang B, dan gaji anda masuk ke dalam Borang B yang sama itu. Anda tidak memfail BE berasingan untuk kerja dan B untuk perniagaan.
Ini penting kerana memfail BE sedangkan anda ada pendapatan perniagaan tidak dikira sebagai telah memfail langsung. LHDN menganggap pendapatan perniagaan itu tidak dilapor, jadi memilih borang yang betul bukan perkara remeh. Tarikh tutup Borang B ialah 30 Jun, dengan tempoh anjal e-Filing hingga 15 Julai.
Berapa cukainya sebenarnya
Ini bahagian yang melegakan, dengan angka sebenar. Katakan gaji anda sudah meninggalkan pendapatan bercukai RM47,000 selepas pelepasan. Cukai atasnya ialah RM1,320. Sekarang tambah RM12,000 pendapatan sampingan bersih: pendapatan bercukai menjadi RM59,000 dan cukai menjadi RM2,490.
Jadi RM12,000 pendapatan sampingan menelan RM1,170 cukai tambahan, sedikit di bawah 10% daripadanya. Bukan tiada, tetapi jauh daripada angka yang ramai bayangkan apabila mereka fikir mereka dicukai atas jualan. Mahu angka anda sendiri? Kalkulator cukai percuma kami menggunakan kadar semasa.
Apa yang sebenarnya boleh anda tolak
Oleh sebab cukai atas untung, potongan anda ialah kos untuk menghasilkan untung itu. Boleh ditolak, apabila dibelanjakan semata-mata untuk menghasilkan pendapatan, ialah perkara seperti fi platform dan pembayaran, stok anda, pengiklanan, langganan perisian, bahagian perniagaan telefon dan internet anda, minyak penghantaran dan perjalanan kerja, bahagian pejabat rumah yang munasabah daripada sewa dan utiliti, pekerja upahan, dan yuran profesional.
Apa yang tidak boleh ditolak sama pentingnya: "gaji" atau ambilan anda sendiri daripada perniagaan, kos hidup peribadi, pakaian biasa, denda dan saman trafik, dan separuh peribadi mana-mana bil bercampur.
Peralatan satu kes khas. Komputer riba, kamera atau telefon yang anda beli untuk perniagaan tidak diperbelanjakan sekali gus, ia dituntut sebagai elaun modal. Barang kecil berharga RM2,000 atau kurang setiap satu mendapat hapus kira penuh pada tahun pertama, dihadkan RM20,000 setahun secara keseluruhan untuk individu, manakala aset yang lebih besar disebar beberapa tahun. Satu peraturan untuk diingat: komputer riba yang sama tidak boleh menjadi elaun modal perniagaan dan pelepasan gaya hidup peribadi sekali gus, jadi pilih satu jalan.
Tahun rugi pun patut difail
Jika perniagaan sampingan anda rugi tahun ini, jangan langkau borang. Anda wajib memfail Borang B walaupun rugi, dan kerugian yang difail dengan betul sebenarnya satu aset: ia dibawa ke hadapan untuk menolak untung perniagaan masa depan sehingga sepuluh tahun, dan kerugian tahun semasa juga boleh menolak pendapatan lain anda dalam tahun yang sama. Melangkau borang membuang nilai itu.
Kebimbangan e-invois, dijelaskan
Ramai peniaga kecil dengar cerita menakutkan tentang e-invois dan menganggap mereka kini terpaksa mengeluarkan satu untuk setiap jualan. Untuk orang kerja sampingan, itu tidak benar. Selagi perolehan tahunan anda di bawah RM3,000,000, anda tiada kewajipan mengeluarkan e-invois langsung. Had itu dinaikkan daripada RM1 juta kepada RM3 juta pada 1 September 2026, kenaikan kedua dalam tempoh kurang setahun.
Jika klien atau platform meminta Nombor Pengenalan Cukai anda untuk membil sendiri, memberinya perkara biasa dan bukan perangkap. Panduan e-Invois untuk freelancer menerangkan gambaran penuhnya.
Kesimpulannya
Jika jualan anda operasi yang benar dan berulang, ia pendapatan perniagaan, jadi ia masuk Borang B bersama gaji anda, sebelum 30 Jun (15 Julai di e-Filing). Tetapi anda dicukai hanya atas untung selepas kos sebenar, jadi simpan rekod kemas kedua-dua pendapatan dan perbelanjaan anda, dan jumlah yang anda betul-betul kena selalunya jauh lebih kecil daripada angka jualan yang menakutkan dalam kepala anda. Bila tahun rugi, tetap fail, kerana kerugian itu bernilai wang kemudian.
Soalan lazim
Saya sudah bayar PCB atas gaji. Tak cukup ke?
Tidak cukup. PCB (potongan cukai bulanan) hanya meliputi pendapatan pekerjaan anda. Ia tidak menyentuh pendapatan sampingan, yang majikan anda memang tidak tahu. Anda masih perlu mengisytiharkan duit sampingan itu dan menyelesaikan cukainya sendiri semasa memfail.
Pendapatan sampingan saya kecil, sekitar RM3,000 setahun. Perlu isytihar juga?
Jika ia pendapatan perniagaan, ya, tiada jumlah minimum. Berita baiknya, atas jumlah kecil anda berkemungkinan besar kena sedikit sahaja atau tiada langsung selepas pelepasan dan rebat RM400. Mengisytiharkannya memastikan rekod anda bersih, dan ia mudah sahaja apabila angkanya kecil.
Perlukah saya daftar syarikat atau SSM untuk isytihar pendapatan sampingan?
Tidak perlu. Anda boleh mengisytiharkan pendapatan sampingan dan menuntut perbelanjaan tanpa sebarang pendaftaran SSM. Mendaftar milikan tunggal adalah pilihan dan lebih membantu untuk rekod yang kemas apabila perniagaan membesar. Ia bukan syarat untuk membayar cukai dengan jujur.
Jualan sekali sahaja kena cukai ke?
Kebiasaannya tidak. Menjual barang terpakai anda sendiri sekali (telefon lama, perabot lama) bukan pendapatan perniagaan. Ia menjadi kena cukai apabila anda melakukannya secara kerap untuk keuntungan, contohnya membeli stok untuk dijual semula di Shopee setiap bulan. Jika anda tidak pasti di mana garisannya, lebih selamat mengisytiharkan.
Boleh saya dicukai dua kali atas duit yang sama?
Tidak. Gaji dan pendapatan sampingan anda dicampur sekali sahaja dan dijalankan melalui kadar cukai sekali sahaja. Pendapatan sampingan tidak dicukai berasingan di atas gaji yang sudah dicukai. Ia cuma mengisi band seterusnya di atas gaji anda.
Boleh saya tuntut komputer riba sebagai aset perniagaan dan pelepasan gaya hidup sekali gus?
Tidak boleh, pilih satu jalan. Komputer riba yang sama tidak boleh dituntut sebagai elaun modal perniagaan dan pelepasan gaya hidup peribadi serentak. Menuntutnya dua kali ialah perkara yang mudah dikesan semasa audit.
